13 с материнского капитала с жилья

Простыми словами на тему: "13 с материнского капитала с жилья" с комментариями и выводами. Если в процессе прочтения возникнут дополнительные вопросы, вы всегда можете их задать дежурному юристу.

Налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом

При покупке квартиры с помощью материнского капитала можно вернуть 13 % от стоимости в виде имущественного вычета, который представляет собой льготу на уплату налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

Неважно, какая недвижимость приобретается — вернуть налог можно при покупке квартиры, дома и комнаты (доли). Значение имеет способ приобретения, в связи с чем Налоговый кодекс (НК РФ) выделяет вычеты:

Вернуть налог можно, обратившись к работодателю или в Федеральную налоговую службу (ФНС). Если госорган после предоставления вычета обнаружит, что право на него не возникало или была выплачена излишняя сумма, то он потребует возвратить средства обратно в бюджет.

Имущественный вычет (ИВ) также предоставляется при продаже квартиры — до 1 млн рублей. Также сумму дохода можно уменьшить на размер фактических расходов на покупку недвижимости. При этом средства сертификата включаются в их перечень, поэтому вычитать материнский капитал (МК) из стоимости не нужно.

[2]

Можно ли вернуть 13 процентов с материнского капитала при покупке жилья?

При покупке квартиры на материнский капитал можно получить имущественный налоговый вычет — сумму удержанного подоходного налога в размере 13 % от стоимости жилья.

ИВ нельзя получить, если квартира куплена (п. 5 ст. 220 НК):

  • у взаимозависимого физического лица, в число которых входят:
    • родственники — родители, дети, братья, сестры, опекун и подопечный;
    • начальник и подчиненный;
  • полностью на средства материнского капитала (в том числе и регионального) и других бюджетных выплат;
  • целиком за счет работодателя или другого лица.

Если сумма вычета больше, чем величина налога, удержанного за год, то он предоставляется в размере уплаченного НДФЛ, а его остаток переносится на следующий год.

Возврат НДФЛ при покупке квартиры за материнский капитал

Размер налогового вычета при приобретении квартиры определяется, исходя из фактических расходов на покупку (пп. 3 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса). Максимальная сумма, на которую можно оформить вычет – 2 млн. рублей, это значит, что можно вернуть до 260 тысяч рублей.

К фактическим расходам относят (пп. 4 п. 3 ст. 220 НК):

  • цену жилья;
  • стоимость отделки и необходимых материалов, если в договоре предусмотрено, что жилье приобретается без нее (пп. 5 п. 3 ст. 220), а также цена разработки сметной и проектной документации.

В составе расходов не учитывается материнский капитал (п. 5 ст. 220 НК), потому что с него не уплачивается подоходный налог, поэтому ИВ рассчитывается так:

В — имущественный вычет;

[3]

Р — фактические расходы;

МК — средства материнского капитала, направленные на покупку;

13% — НДФЛ.

До 1 января 2014 года получить ИВ можно было только по одному объекту недвижимости. Начиная с этой даты, если налогоплательщик оформил вычет на сумму, меньше предельной (2 млн рублей), то он может учесть остаток при покупке или строительстве жилье в будущем и подать документы повторно.

Квартира, купленная на материнский капитал, оформляется в общую долевую собственность. В этом случае все члены семьи (оба супруга и все дети) могут получить вычет, размер которого для каждого из них зависит от фактических расходов на покупку доли. Так как несовершеннолетние не платят подоходный налог, то получить ИВ за них могут родители, которые приобретают жилье для детей (п. 6 ст. 220 НК).

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку с материнским капиталом

Если квартира покупается на средства кредита, то можно получить вычет на сумму уплаченных процентов до 3 миллионов рублей, т.е. можно вернуть до 390 тысяч. Для определения величины вычета необходимо от размера процентов отнять материнский капитал:

В— вычет;

П — сумма уплаченных процентов;

МК — средства материнского капитала, направленные на погашение процентов;

13% — ставка подоходного налога.

Для получения вычета необходимо, чтобы кредит был направлен на:

  • строительство или приобретение жилья;
  • рефинансирование вышеуказанного кредита.

Размер ИВ на проценты зависит от того, на что были потрачены средства МК — на первоначальный взнос или на погашение основного долга и процентов.

Если маткапитал пошел на первоначальный взнос, то он учитывается при расчете вычета при покупке, а ИВ по процентам предоставляется в полном объеме.

ИВ на покупку: (2000000 — 300000) × 13% = 221000 рублей.

ИВ по процентам: 670000 × 13% = 87100 рублей.

При направлении МК на уплату долга и процентов, часть, которой оплачен основной долг, уменьшает вычет на покупку, а часть, погасившая проценты — ИВ по ним.

ИВ на покупку: 2000000 × 13% = 260000 рублей.

ИВ по процентам: (673026 — 103026) × 13% = 74100 рублей.

Как вернуть подоходный налог с материнского капитала?

Имущественный вычет можно оформить:

  • в Федеральной налоговой службе в следующем после покупки налоговом периоде;
  • у работодателя в том же году.

В первом случае необходимо:

  1. Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Это можно сделать через интернет в личном кабинете налогоплательщика (понадобится электронная подпись).
  2. Получить на работе справку об удержанном налоге (2-НДФЛ).
  3. Подготовить копии:
    • правоустанавливающих документов ( договора купли-продажи, долевого участия и т.п.), передаточного акта или выписки из ЕГРН (свидетельства о регистрации права собственности при наличии);
    • при получении вычета на проценты — кредитного договора, договора займа, графика погашения и уплаты процентов, документов, подтверждающих выплату процентов;
    • подтверждения расходов — чеков, квитанций к ордерам, банковских выписок и справок и т.п.;
    • свидетельства о браке и соглашения о распределении вычета, если собственность общая;
    • свидетельств о рождении детей, если жилье находится в общей долевой собственности.
  4. Подать декларацию и документы в отделение ФНС по месту жительства.

При оформлении через работодателя необходимо:

  1. Подать в налоговую заявление на получение уведомления о праве на вычет в текущем налоговом периоде, написанное в свободной форме, приложив копии подтверждающих документов.
  2. Получить уведомление через 30 дней.
  3. Предоставить его на работе.

С этого момента с заработной платы перестанет удерживаться подоходный налог до полной выплаты вычета.

Когда налоговая может потребовать вернуть вычет?

Если Федеральная налоговая служба после выплаты ИВ обнаружит, что его размер был завышен или налогоплательщик не имел на него права, то она может потребовать вернуть деньги.

Причины возврата неправомерно предоставленного вычета могут быть следующими:

  1. Квартира куплена на материнский капитал полностью или частично, но его размер не вычитался из стоимости при расчете.
  2. Жилье приобретено у взаимозависимого лица — у близкого родственника, либо начальника или подчиненного.
  3. Гражданин, использовавший налоговый вычет при покупке, совершенной до 1 января 2014 года, получил его за еще один объект недвижимости.
  4. ИВ использован в полном объеме. Согласно абз. 2 пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ, при получении вычета в размере меньше 2 млн рублей, можно учесть остаток в дальнейшем, но если он был предоставлен в полном объеме, то вернуть налог при покупке другого жилья нельзя.
Читайте так же:  Материнский капитал на дошкольное образование ребенка

ФНС может потребовать необоснованно предоставленный вычет в течение трех лет с момента, когда:

  • было вынесено первое решение о предоставлении ИВ — если это случилось по ошибке ФНС;
  • налоговая узнала о том, что оснований для вычета у нет — если это связано с действиями самого налогоплательщика (ошибка в декларации, предоставление подложных документов и т.п.).

Имущественный вычет при продаже квартиры, купленной за маткапитал

Если продается квартира, которая находилась в собственности меньше установленного срока, то прибыль от сделки облагается налогом. Минимальный предельный срок владения составляет (п. 3 ст. 217.1 НК РФ):

  • три года — для квартир, приобретенных до 1 января 2016 года;
  • пять лет — во всех остальных случаях.

Уменьшить налогооблагаемый доход при продаже квартиры или дома можно:

  • получив имущественный вычет до 1 млн рублей;
  • на сумму документально подтвержденных расходов на приобретение этого жилья.

Во втором случае цена недвижимости учитывается в полном объеме, т.е. если она целиком или частично была куплена за счет материнского капитала, то вычитать его из стоимости не надо, потому что средства МК включаются в расходы (письмо Минфина от 10.07.2014 года № 03-04-07/33669).

1000000 × 13% = 130000 рублей.

Гражданин продает за 2,5 млн квартиру, которую купил за 2 млн. Имущественный вычет составит:

(2500000 — 2000000) × 13% = 65000 рублей.

Квартира, покупаемая на маткапитал, оформляется в общую долевую собственность, поэтому при получении вычета в связи с ее продажей есть особенности:

  • если семья продает ее по одному договору, то ИВ делится между ними пропорционально доле в жилье;
  • если собственники продают свои доли по разным договорам, то каждый из них имеет право на ИВ в полном объеме (до 1 млн рублей).

Мы купили комнату на мат. капитал. Слышала что можно вернуть 13 процентов с покупки,

какие документы нужны и куда обратиться? Заранее спасибо.

Здравствуйте! Если комната приобретена исключительно за средства материнского капитала и Вы не добавляли свои собственные средства, то вернуть 13 процентов непосредственно с материнского капитала нельзя.

В ст. 214 НК РФ говорится, что материальная помощь государства не подвергается налогу, который равен 13%.

Если добавляли на покупку свои средства, то с этой части можно вернуть налог. Вычет при условии наличия дохода облагаемого ндфл. Нужно подать в налоговый орган декларацию по форме 3-ндфл.

Похожие вопросы

юрист Криухин Николай Валерьевич:

Здравствуйте. Увы, неправда. Это только для пенсионеров.

юрист Шакиров Айрат Айдарович:

Нет,возврат налога на средства материнского капитала не предусмотрен.

юрист Каравайцева Елена Александровна:

Нет, не вернут 13 % в таком случае.

юрист Ладыгин Алексей Владимирович:

НЕт не можете. 1 ст. 220 Налогового Кодекса: имущественный налоговый вычет, предусмотренный данным подпунктом, не применяется в случаях,

юрист Горлышева Евгения Васильевна:

С материнского капитала вычет по НДФЛ в связи с приобретением жилья не предоставляется. Но если добавляли к мат. капиталу из собственных средств, то с этой части имущественный налоговый вычет получить можете.

Как правильно отнять мат.капитал при совместной долевой собственности в 3ндфл?

Квартира куплена в ипотеку в 2014г, в общую долевую собственность ( на каждого по 1/4 ) муж, жена и двое несовершеннолетних детей, затем на погашение части кредита были направлены средства мат.капитала, причем часть из них пошла на уплату основного долга, а часть на %. Муж стал пенсионером по инвалидности, т.е. имеет право получить вычет за предыдущие 3 года (2011,2012,2013) Возник вопрос как отнять мат.капитал из стоимости квартиры и %? Пример: Квартира стоит 1 200 000, т.е доля каждого 300 000 Мат.капитал 429 000 ( 420 000 пошло на тело кредита, а 9 000 на % ) Один родитель имеет право вернуть свою долю и доли детей, т.е. 3/4 (900 000) 300 000 мат.капитала отняли из доли второго родителя, и оставшиеся 120 000 из 900 000 = 780 000*13%=101 400 к возврату! Правильно так будет? Как отнять % и нужно ли их отнимать, где то читала что к % это не относится?

А может один супруг вернуть и долю другого( если он уже воспользовался вычетом ранее) ?

Сумма материнского капитала вычитается из общей стоимости объекта недвижимости.

«Передавать» право использования вычета другому супругу нельзя, если один уже воспользовался вычетом — нельзя.

Однако, так как стоимость квартиры в данном случае меньше 2 000 000 руб. Другой супруг может получить вычет со стоимости своей доли, доли, приобретенной в собственность несовершеннолетних детей, и с доли второго супруга. Чтобы применить вычет таким образом, необходимо, чтобы документы об оплате стоимости квартиры были оформлены на одного супруга (получающего вычет), либо можно написать заявление о распределении фактических расходов на приобретение квартиры, в которых указать, что один из супругов осуществлял все фактические расходы на приобретение квартиры.
Материнский капитал все равно вычитается из 1 200 000 руб.

В похожих ответах я прочитала что если мат.капитал был направлен на погашение ипотеки уже после договора долевого участия, то их не нужно отнимать! Так уточните нужно или нет.

Согласно НК РФ имущественный вычет не предоставляется на ту часть стоимости жилья, которая была оплачена за счет средств Материнского капитала. Т.е. его необходимо вычесть из стоимости квартиры.

На форуме Фнс ответили так: Исходя из положений статьи 220 НК РФ независимо от того, направляются ли средства материнского капитала непосредственно на приобретение жилого помещения или на погашение кредита, полученного для приобретения жилого помещения, налоговые последствия использования материнского капитала должны быть одинаковыми. Кроме того, статьей 10 Федерального закона от 29.12.2006 № 256-ФЗ «О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей» рассматривает погашение целевого (ипотечного) кредита за счет средств материнского (семейного) капитала как одно из направлений использования данных средств на приобретение (строительство) жилого помещения. Из вышеизложенного следует, что сумма расходов на приобретение квартиры в размере средств материнского (семейного) капитала, направленных как на погашение основного долга по целевому (ипотечному) кредиту, а также по уплате процентов не может включаться в расходы, учитываемые при предоставлении имущественного налогового вычета. Кто прав?

Можно узнать, не было ли ссылки на разъяснения Минфина, письма, иные нормативные документы в вышеуказанном ответе?

В статье 220 НК РФ отсутствует прямое указание на запрет получения вычета при погашении кредита за счет материнского капитала, приведу Вам цитату

Читайте так же:  Материнский капитал прописка в другом городе

п.5.ст. 220 НК РФ: Имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, не предоставляются в части расходов налогоплательщика на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, покрываемых за счет средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, направляемых на обеспечение реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей, за счет выплат, предоставленных из средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, а также в случаях, если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии со статьей 105.1 настоящего Кодекса.

Кто прав — решать Вам.

Более полный ответ: Пунктом 5 статьи 220 НК РФ предусмотрено, что имущественный налоговый вычет не применяется в случае, если оплата расходов на приобретение, в частности, квартиры, производится, в том числе, за счет средств материнского (семейного) капитала. В соответствии с положениями пунктом 1 статьи 807 Гражданского кодекса Российской Федерации денежные средства, полученные по договору займа (кредита), передаются заемщику в собственность. По условиям обращения, погашение целевого (ипотечного) кредита на приобретение квартиры осуществляется заемщиком средствами материнского капитала.

Еще один момент- квартира куплена в 2014г, но возврат будет за 2011, 2012, 2013гг, т.к. пенсионер,

Вычет будет по новым правилам или по старым?

Возврат будет осуществляться в соответствии с законодательством и поправками после 01.01.2014 г., так как год возникновения право на вычет — 2014.

Если дом куплен под материнский капитал, вернут ли 13% налога?

Ну конечно вернут, 13% возвращают с покупки недвижимости и не важно на какие средства она приобретается. У нас квартира взята в ипотеку, за 2 года уже вернули 190 тысяч. Ко второму году родился сын — второй ребёнок, получили сертификат и погасили часть ипотеки, на возврат это ни как не влияет. Главное чтобы у вас были налоговые отчисления.

Если кроме средств материнского семейного капитала вы потратили на приобретение квартиры или жилого дома собственные или заемные средства налоговый вычет вам будет положен с той части, которая уплачена вами. То есть с суммы средств по сертификату на материнский капитал налогового вычета не производится.

Нет. Если дом куплен только за счет средств материнского капитала, то налоговый вычет вам не вернут. Налоговый вычет — это возврат налога (13%) уплаченного вами. Налог вы платите с тех средств, которые заработали. Средства материнского капитала вы не заработали — это целевые средства в безналичной форме, которые дает вам государство. А раз вы не уплачивали налог, то и возвращать вам нечего.

Если же вы купили недвижимость с использованием материнского капитала и собственных средств (или ипотеки), то с собственных средств (ипотеки), вы можете получить налоговый вычет. Правда, при условии, что вы официально трудоустроены или получаете иной доход, облагаемый НДФЛ в размере 13%.

Налоговый вычет при покупке квартиры за материнский капитал

Для вычисления размера имущественного вычета в тех случаях, когда недвижимость приобреталась с помощью материнского капитала, сумма сертификата (в 2019 году составляет 453026 рублей) отнимается от цены жилья. Если маткапитал используется для выплаты жилищного кредита (займа), включая ипотечные, размер вычета зависит от того, каким образом средства капитала распределяются между частями долга.

Если квартира, на приобретение которой использовались средства семейного капитала, продается, то при уплате налога владелец сертификата имеет право уменьшить размер дохода от продажи на сумму расходов на покупку недвижимости. В этом случае материнский (семейный) капитал (МСК) причисляется к ним.

Получить вычет можно двумя способами: в налоговой службе либо у работодателя — в каждом случае существует свой алгоритм действий.

В отдельных ситуациях налоговая может потребовать возврат вычета (его части). Это случается, если:

  • его размер изменился или был посчитан неправильно;
  • право не возникало, а вычет был оформлен.

Как посчитать вычет при покупке квартиры с маткапиталом?

Чтобы узнать сумму налогового вычета в тех случаях, когда жилье приобреталось с помощью материнского капитала, нужно от фактических расходов на покупку квартиры отнять величину МСК (согласно ч. 5 ст. 220 НК РФ), а после умножить полученное число на 13 % — подоходный налог. Формула для расчета выглядит так:

РВ — размер вычета;

СР — сумма расходов;

МСК — материнский капитал;

13 % — размер подоходного налога.

Пример

Стоимость квартиры — 1 850 000 рублей, на ее приобретение расходовались средства сертификата. Налоговый вычет будет равен (1 850 000 — 453 026) × 13% = 181 606,62 рублей.

Установленный лимит, на который можно получить вычет, — 2 млн. рублей. Максимальная сумма, которую можно вернуть в этом случае, — 260 тыс. рублей.

Размер единовременно выплачиваемых средств не должен превышать удержанный за год подоходный налог. Если размер вычета больше, то гражданин получает сумму в размере удержанного НДФЛ, а остаток будет переноситься на следующие года, пока не будет полностью выплачен.

Пример

Владелица сертификата имеет право на вычет суммой 220 тыс. рублей. За год она уплатила 150 тыс. подоходного налога. Единовременно она получит эту сумму, а остаток 70 тыс. переносится на следующий год.

Если жилье, купленное с использованием средств сертификата, оформлено в общую долевую собственность, то каждый из собственников имеет право на имущественный вычет, соответствующий стоимости своей доли. Ч. 6 ст. 220 НК РФ устанавливает, что родители могут получить средства, причитающиеся за детские доли.

Пример

Цена квартиры, приобретенной с использованием средств маткапитала семьей из 4-х человек, составила 3 200 000 рублей. Если отнять МСК, вычет все равно может быть оформлен в максимальном размере. Каждый из родителей владеет 40% площади, детям принадлежит по 10% соответственно. Сумма вычета составит (в рублях):

  • 260 000 × 40% = 104 000 рублей — для каждого родителя;
  • 260 000 × 10% = 26 000 рублей — для каждого ребенка.

П. 4 ч. 3 ст. 220 НК РФ устанавливает, что к расходам на покупку также относится стоимость:

[1]

  • отделочных материалов,
  • оплаты работ по отделке и разработке проектной и сметной документации для их проведения.

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку с материнским капиталом

П. 4 ч. 1 ст. 220 НК РФ устанавливает, что гражданин может получить налоговый вычет в размере расходов, фактически понесенных за уплату процентов по жилищному кредиту или займу. Для вычисления его величины используется формула:

Видео (кликните для воспроизведения).

РВ — размер вычета;

УП — уплаченные проценты;

13% — подоходный налог.

Максимальная сумма, на которую может быть получен вычет, — 3 млн. рублей. Соответственно, владелец сертификата может претендовать на 390 тыс. рублей.

Читайте так же:  Удвоенный материнский капитал москва

По кредиту, оформленному до 1 января 2014 года, вычет может быть оформлен на любую сумму процентов — в том числе, когда она превышает установленный лимит.

Если маткапитал используется для погашения целевого кредита или займа, то при вычислении размера вычета имеет значение, куда направлялись средства сертификата:

  • на уплату первоначального взноса;
  • на погашение основного долга и процентной задолженности.

Если материнский капитал использовался для первоначального взноса, то величина вычета за уплаченные проценты рассчитывается формуле, а для вычисления вычета за покупку от стоимости недвижимости отнимается материнский капитал.

Пример

На приобретение квартиры был взят целевой ипотечный кредит 1 350 000 рублей — цена жилого помещения была выплачена им полностью. Семья использовала средства МСК для первоначального взноса. Величина вычета за покупку в этом случае рассчитывается так: (1 350 000 — 453026) × 13% = 116 606, 62 рублей.

В счет процентов банку было выплачено 345 674 рубля. Владелец сертификата получит 345 674 × 13 % = 44 937,62 рублей.

Если за счет маткапитала был уплачен основной долг и проценты, то при вычислении сумм вычетов будет иметь значение, какая часть МСК была направлена на погашение долга, а какая — проценты.

Пример

Квартира была куплена полностью на кредитные средства — 1 870 000 рублей. После того как материнский капитал был переведен в банк, владелец сертификата получил справку о том, что 415 тыс. рублей направлены на погашение основного долга, а 38 026 рублей — процентов. На тот момент было выплачено 216 546 рублей процентной задолженности. Вычеты будут считаться следующим образом (в рублях):

  • на покупку (1 870 000 — 415 000) × 13 % = 189 150;
  • на проценты (216 546 — 38 026) × 13 % = 23 207,6.

Вычет при продаже квартиры с материнским капиталом

Если квартира, в том числе купленная с помощью МСК, продается раньше истечения минимального предельного срока владения, то владелец должен отчислить налог с дохода от продажи. Согласно п. 2 ч. 2 ст. 220 НК РФ, чтобы понизить его величину, можно уменьшить доход на сумму расходов, связанных с покупкой недвижимости.

Для жилья, купленного до 1 января 2016 года, минимальный предельный срок владения — 3 года, для приобретенного после — 5 лет.

К расходам на покупку относится цена квартиры, которая могла оплачиваться материнским капиталом. Письмом Министерства финансов № 03-04-07/33669 от 10.07.2014 г. установлено, что средства сертификата причисляются к расходам на покупку, так как маткапитал — это доход, который не облагается налогом.

Пример

В апреле 2017 года семья использовала материнский капитал на приобретение квартиры за 2 800 000 рублей. В феврале 2019 года было решено ее продать за 3 245 000 рублей. Чтобы узнать величину дохода, который будет облагаться налогом, родители могут отнять от него сумму расходов. Налог в этом случае будет уплачен в размере (3 245 000 — 2 800 000) × 13 % = 57 850 рублей.

Если квартира находится в общей долевой собственности, то сумма налога делится между собственниками пропорционально размеру долей, которыми они владеют.

П. 1 ч. 1 ст. 220 НК РФ устанавливает, что если гражданин продает жилое помещение до того, как истечет предельный срок владения, то он имеет право на имущественный вычет суммой 1 000 000 рублей — она будет вычтена из величины налогооблагаемого дохода от продажи.

Пример

Доход от продажи квартиры составил 2 148 000 рублей. Величина подоходного налога с применением имущественного вычета вычисляется следующим образом: (2 148 000 — 1 000 000) × 13% = 149 240 рублей.

Когда находящееся в общей долевой собственности жилое помещение продается как единый объект, то вычет распределяется между всеми собственниками пропорционально размеру стоимости их долей.

Если доход от продажи значительно меньше 70% кадастровой стоимости жилья на 1 января в год продажи, то он признается равным кадастровой стоимости, умноженной на коэффициент 0,7. Полученная сумма будет облагаться подоходным налогом.

Как получить вычет?

Ч. 8 ст. 220 НК РФ устанавливает, что вычет на покупку и на уплату процентов можно оформить через:

Шаг 1. Заполнить декларацию 3-НДФЛ.

Шаг 3. Подготовить заверенные копии следующих документов:

  • договора купли-продажи (долевого участия);
  • выписки из ЕГРН о праве собственности (акта передачи квартиры);
  • документов, подтверждающих расходы (кассовых и товарных чеков, банковских выписок, квитанций и т.д.);
  • для оформления вычета за уплаченные проценты:
    • копию кредитного договора (договора займа);
    • ипотечного договора;
    • графика погашения;
    • документов, подтверждающих выплату процентов (кассовых чеков, справки из банка и т.д.);
  • брачное свидетельство и письменное соглашение о распределении средств между супругами, если собственность общая;
  • свидетельства о рождении, если квартира сразу приобретается в собственность детей.

Для оформления налогового вычета через работодателя необходимо:

  1. Написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на вычет.
  2. Подготовить заверенные копии документов, подтверждающих право на него.
  3. Подать документы и заявление в налоговую инспекцию.
  4. Через 30 дней получить уведомление.
  5. Предоставить его работодателю.

Налоговый вычет при продаже оформляется в несколько этапов.

  1. Необходимо в конце года заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ.
  2. Подготовить заверенные копии документов, подтверждающих продажу имущества.
  3. Подготовить заверенные копии документов, подтверждающих расходы (чеков, расписок, ордеров и др.).
  4. Предоставить в налоговый орган указанные документы и налоговую декларацию.

Когда налоговая может потребовать вернуть вычет?

В ряде случаев налоговая служба имеет право потребовать вернуть вычет — в полном объеме или только часть средств. Обычно это происходит, когда:

  1. Материнский капитал и иные средства, установленные ч. 5 ст. 220 НК РФ, не были исключены из стоимости квартиры при расчете.
  2. Если владелец сертификата купил жилье у взаимозависимого лица.
  3. Если ипотека была погашена маткапиталом после того, как вычет был получен.

Если при расчете МСК не был вычтен из цены квартиры, то налоговая служба потребует вернуть разницу между суммой полученного вычета и той, которая причитается. Если жилье было оплачено только материнским капиталом, то средства нужно вернуть полностью.

  • супруги;
  • родители и усыновители;
  • дети — родные и неродные;
  • братья и сестры (в том числе неполнородные).

На материнский капитал нельзя приобрести квартиру у законного супруга(и).

Если средства сертификата были использованы для уплаты основного долга и процентов после получения вычета, нужно рассчитать его новый размер по формуле, а разницу между полученной суммой и ним вернуть налоговой службе.

Пример

Квартира стоимостью 2 185 000 полностью приобретена на кредитные средства. Был получен максимально возможный вычет — 260 тыс. рублей. После этого у хозяйки квартиры появляется второй ребенок, и она направляет материнский капитал для погашения кредита — 415 тысяч используются на выплату основного долга, и размер вычета меняется. Теперь он составляет (2 185 000 — 415 000) × 13 % = 230 100 рублей.

Должна быть возвращена разница в размере (260 000 — 230 100) = 29 900 рублей.

Можно ли получить 13% за квартиру купленной под материнский капитал?

Условия получения имущественного налогового вычета на приобретение недвижимости достаточно подробно изложены в статье 220 Налогового кодекса РФ. Такой вычет предоставляется один раз в жизни лицу, приобретающему дом, квартиру, комнату или земельный участок. Поскольку вычет – налоговый, право на него имеют, естественно, только те, кто налог платит (причём конкретный – налог на доходы физических лиц или подоходный). Так что: работаешь официально – право на вычет есть; работаешь неофициально – налоги с твоих зарплат в конвертах не уплачиваются – право на вычет отсутствует.

Читайте так же:  Снятие денег с материнского капитала

Есть и ещё одно важное условие: расходы на приобретение недвижимости должны быть произведены самим налогоплательщиком. Деньги на квартиру внесены тобой и от твоего имени (неважно – заработаны они, получены в дар или взят кредит) – вычет положен; деньги (со своего счета) заплатил друг (муж, работодатель) – увы, не положено ничего.

Теперь о материнском капитале.

Материнский капитал – это мера дополнительной государственной поддержки. Особая выплата семье с детьми, имеющая, помимо всего прочего, целевое назначение.

С точки зрения закона эти деньги не являются собственными деньгами семьи (мамы или ребёнка), они – государственные. Государство их не подарило и не заплатило, а выделило из своего бюджета и позволило выбрать, куда их использовать (в строго оговорённых пределах). Позволило, правда, безвозмездно, т.е. возвращать их или платить процент за использование не надо.

Но сути это не меняет: материнский капитал – не собственные деньги мамы (или семьи). А если они плательщику не принадлежат, следовательно, с точки зрения налогового кодекса ни доходами, ни расходом плательщика не считаются. Следовательно, включить их в налоговый вычет на приобретение жилья нельзя.

Собственно, в налоговом кодексе об этом сказано прямо:

Получается: если жильё приобретено за счет только материнского капитала, право на получение имущественного вычета на такое жильё не возникает. Если материнским капиталом оплачена часть недвижимости, то вычет положен только в сумме, превышающей размер материнского капитала.

При этом неважно, была ли недвижимость оплачена материнским капиталом непосредственно или же его использовали для погашения основной части ипотечного кредита. И в том, и в другом случае то, что оплачено материнским капиталом, в имущественный вычет не включается.

А вот если материнским капиталом погашены проценты по ипотечному кредиту, эту сумму можно учесть как часть вычета. Дело в том, что вычет в виде процентов – это отдельный вид вычета и на него ограничения, приведённые выше, не распространяются.

13 с материнского капитала с жилья

Смотрите видео по теме статьи

КАК ПОЛУЧИТЬ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ ПРИ ПОКУПКЕ КВАРТИРЫ?

На первый взгляд, статья 219 НК РФ позволяет гражданам оформить налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке и вернуть заёмщику 13% от НДФЛ, который был упл. →

Как получить 13 процентов если дом куплен под мат.капитал?

я дом купила под материнский капитал могу ли я оформить получение 13 процентов в налоговой

Вопрос относится к городу с.Усть-Серта

П.п. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов, в частности, на приобретение на территории Российской Федерации квартиры, но не более 2 млн. рублей.

При приобретении имущества в общую долевую собственность размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долями собственности.

При оформлении квартиры в общую долевую собственность каждый из совладельцев может воспользоваться имущественным налоговым вычетом исходя из его доли в указанном имуществе.

Постановление Конституционного Суда РФ от 13.03.2008 № 5-П и от 01.03.2012 № 6 – П говорит о том. что имущественный налоговый вычет может быть предоставлен родителю (родителям) по доле ребенка (детей), если объект недвижимости приобретался родителями за счет собственных средств в общую долевую собственность со своими несовершеннолетними детьми в соответствии с фактически произведенными ими расходами в пределах общего размера налогового вычета, но не более 2 млн. рублей.

При этом, вычет в части доли ребенка (детей) может получить любой из родителей по их выбору при условии, что сам родитель использует свое право на имущественный вычет именно по этому объекту недвижимости.

Абз. 26 п.п 2 п. 1 ст. 220 НК РФ предусмотрено, что имущественный налоговый вычет не применяется в случае, если оплата расходов на строительство или приобретение жилого дома, квартиры производится, в том числе, за счет средств материнского (семейного) капитала.

Следовательно, необходимо расходы, понесенные на приобретение жилья, уменьшить на размер материнского капитала.

Учитывая вышеприведенные нормы, Вы имеете право заявить имущественный налоговый вычет по расходам на приобретение дома по своей доле и долям, оформленным на имя несовершеннолетних детей в сумме, за минусом средств материнского капитала.

При получении вычета в ИФНС нужно предоставить документ подтверждающий оплату. Если это будет перечисленный материнский капитал то получить имущественный вычет не удастся

Подпунктом 2 п. 1 ст. 220 НК РФ установлено, что при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета, в частности, в сумме, израсходованной им на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации квартиры, комнаты или доли (долей) в них, в размере фактически произведенных расходов, но не более установленного размера.

Согласно абз. 26 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ имущественный налоговый вычет, предусмотренный данным подпунктом, не применяется в случаях, если оплата расходов на строительство или приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них для налогоплательщика производится, в частности, за счет средств материнского (семейного) капитала, направляемых на обеспечение реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей.

При этом в соответствии с п. 34 ст. 217 НК РФ сами средства материнского (семейного) капитала, направляемые для обеспечения реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей, не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц.

Таким образом, имущественный налоговый вычет может быть представлен только в той части расходов, которые были произведены за счет собственных средств налогоплательщика без привлечения средств материнского (семейного) капитала.

justice pro…

юридическая помощь

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом

Вы имеете право на использование маткапитала для приобретения жилья. Сможете ли Вы оформить налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом? Из статьи Вы узнаете, положен ли вычет при погашении ипотеки материнским капиталом, как рассчитать сумму возврата налога и что делать, если Вы уже получили вычет с мат. капитала.

Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры с использованием материнского капитала?

Для ответа на этот вопрос обратимся к пункту 5 статьи 220 Налогового кодекса РФ, согласно которому имущественные налоговые вычеты по расходам:

  • на новое строительство либо приобретение жилых домов, квартир, комнат, приобретение земельных участков (в расходы могут включаться расходы на ремонт квартиры),
  • на погашение процентов ипотеки (в том числе при рефинансировании)
Читайте так же:  Заявление на материнский капитал госуслуги

не предоставляются в части расходов налогоплательщика, покрываемых за счет материнского капитала.

Таким образом, если при покупке квартиры использовался материнский капитал, налоговый вычет Вы вправе получить только по расходам за вычетом суммы материнского капитала. И на вопрос «можно ли вернуть 13 процентов с материнского капитала при покупке жилья» ответ будет отрицательный – вернуть налог с маткапитала нельзя.

Вычет также не предоставят, если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между некоторыми родственниками.

Расчет возврата налога при покупке квартиры с материнским капиталом

Для того чтобы рассчитать, сколько денег Вы сможете получить через ИФНС или через работодателя, необходимо из общей суммы расходов на покупку квартиры вычесть сумму вложенного материнского капитала. Это и будут Ваши расходы, по которым Вы будете возвращать НДФЛ. Далее нужно рассчитать 13 процентов от указанной суммы, учитывая установленные в законе ограничения по размеру имущественного налогового вычета и количеству раз его оформления. Родители вправе получить вычет и по расходам на покупку доли в квартире ребенку.

При этом каждый из супругов имеет право на получение имущественных налоговых вычетов по расходам на покупку квартиры и погашение процентов ипотеки, уменьшенных на сумму расходов, произведенных за счет средств материнского капитала (Письмо Минфина России от 02.12.2015 № 03-04-05/70116).

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку с материнским капиталом

По закону через любое количество лет после приобретения недвижимости Вы вправе подать документы и получить имущественный налоговый вычет

  • по расходам на покупку квартиры (за счет собственных или заемных средств),
  • по расходам на погашение процентов по ипотеке (по одному объекту недвижимости не более максимальной суммы).

И если для погашения ипотеки, выплаты процентов по ипотеке Вы использовали маткапитал, вернуть 13 процентов Вы сможете только по Вашим расходам за вычетом материнского капитала (Письмо Минфина РФ от 5 октября 2010 г. N 03-04-05/9-593, Письмо Минфина РФ от 23 апреля 2010 г. N 03-04-05/7-223).

Если для покупки квартиры использовался материнский капитал, можно ли получить налоговый вычет?

Если получили налоговый вычет с материнского капитала

Если Вы в декларации 3-НДФЛ ошибочно включили мат. капитал в расходы на покупку квартиры или погашение процентов ипотеки и вернули 13 процентов с материнского капитала, то Вы, скорее всего, получите письмо из ИФНС с требованием вернуть ошибочно полученную сумму.

Если Вы уже получили налоговый вычет, а потом погасили ипотеку материнским капиталом

Сумма расходов налогоплательщика на покупку квартиры в размере средств материнского капитала, направленных на погашение основного долга по ипотечному кредиту, не может включаться в расходы, учитываемые при предоставлении имущественного налогового вычета (Письмо Минфина от 18.07.2013 № 03-04-05/28149).

Когда Вы уже получили имущественный вычет за покупку квартиры, а потом использовали маткапитал для погашения ипотеки, нужно ли возвращать деньги в налоговую инспекцию? Ответим на данный вопрос, используя примеры.

Стоимость квартиры 5 млн. руб. Налогоплательщик получил вычет в размере 2 млн. руб., вернул налог в сумме 260 тыс. руб., а потом погасил часть ипотеки материнским капиталом. В этом случае возвращать в налоговую ничего не нужно.

Для покупки квартиры стоимостью 2 млн. руб. налогоплательщик использовал собственные средства в размере 500 тыс. руб., на сумму 1,5 млн. руб. был оформлен ипотечный кредит. Налогоплательщик получил вычет в размере 2 млн. руб., вернул налог в сумме 260 тыс. руб., а потом погасил часть ипотеки материнским капиталом (450 тыс. руб.). В этом случае налогоплательщику необходимо вернуть государству 58500 руб. (13 % от 450 тыс. руб.).

Продажа квартиры, если при ее покупке использовался материнский капитал

Если Вы продаете квартиру, которой владели меньше минимального предельного срока владения, то при расчете налога Вы вправе сумму дохода уменьшить на сумму расходов, связанных с приобретением этого имущества.

В соответствии с изменениями, внесенными в Налоговый кодекс РФ Федеральным Законом от 29.09.2019 года N 325-ФЗ, при получении дохода от продажи доли в квартире, приобретенной в том числе на материнский капитал, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своего облагаемого налогом дохода на величину фактически произведенных и документально подтвержденных расходов на приобретение квартиры в размере, пропорциональном указанной доле налогоплательщика в квартире, при одновременном соблюдении следующих условий:

  • расходы на приобретение квартиры произведены членом семьи налогоплательщика — владельцем сертификата (иного документа) на материнский (семейный) капитал и (или) его супругом (супругой);
  • величина расходов на приобретение квартиры в доле, приходящейся на налогоплательщика, уменьшающая сумму облагаемого налогом дохода налогоплательщика, не учитывалась другими членами семьи налогоплательщика (их супругами) в целях налогообложения, за исключением случаев получения вычета на покупку квартиры, в том числе по процентам.

Действие данных положений распространяется на доходы физических лиц, полученных начиная с налогового периода 2017 года.

Согласно разъяснениям финансовых органов, предоставленных до вступления в силу ФЗ-325 от 29.09.2019 года, налогоплательщик был вправе уменьшить доход от продажи квартиры на всю сумму расходов, связанных с покупкой данной квартиры, в том числе произведенных за счет средств материнского капитала (Письмо ФНС России от 22.07.2014 N БС-4-11/[email protected], Письмо Минфина от 28.06.2019 N 03-04-05/47629).

Видео (кликните для воспроизведения).

Итак, у Вас есть возможность получить налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом. Однако на возврат 13 процентов с материнского капитала по закону Вы не имеете право, что необходимо учитывать при заполнении налоговой декларации.

Источники


  1. Малеев, Ю.Н. Международное воздушное право: вопросы теории и практики; М.: Международные отношения, 2012. — 240 c.

  2. Котов, Д. П. Вопросы судебной этики / Д.П. Котов. — М.: Знание, 2014. — 127 c.

  3. Баршев, Я. Историческая записка о содействии Второго Отделения Собственной Его Императорского Величества Канцелярии развитию юридических наук в России / Я. Баршев. — Москва: СИНТЕГ, 2011. — 245 c.
  4. Матузов, Н. И. Теория государства и права / Н.И. Матузов, А.В. Малько. — М.: Дело, 2013. — 528 c.
  5. Перевалов, В.Д. Теория государства и права / ред. В.М. Корельский, В.Д. Перевалов. — М.: Норма; Издание 2-е, испр. и доп., 2003. — 616 c.
13 с материнского капитала с жилья
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here